Счетоводни услуги и ДДС: Въпроси и отговори

Фирмата ви е задължена да се регистрира по ДДС при облагаем оборот от 51 130 евро за 12 последователни месеца (гледа се оборотът от продажбите, а не печалбата). Срокът за подаване на заявление в НАП е до 7-мо число на следващия месец.
Задължение за регистрация има и при 0 евро оборот, ако купувате чуждестранни услуги (като реклама във Facebook/Google).
Ние предлагаме професионални счетоводни услуги за София и цялата страна чрез модерно онлайн счетоводство. Нашето счетоводно обслужване ще ви спести проблеми с НАП и излишни данъци.

В облагаемия оборот за ДДС влизат само приходите от реално извършени продажби на стоки и услуги (включително получените авансови плащания за бъдещи сделки).
В този оборот НЕ се включват:
Получени банкови заеми или кредити;
Лично внесени/захранени средства от собственика на фирмата;
Преводи и прехвърляне на пари между собствени сметки на фирмата.
Забележка: За прецизно изчисление се доверете на счетоводител, вместо да следите само банковите извлечения.

За ДДС регистрация се следи единствено облагаемият оборот (приходите от продажби), а не печалбата на фирмата. Разходите на бизнеса не се приспадат от тази сума.
Дори фирмата ви да работи на загуба или с минимална печалба, ако общата стойност на издадените от вас фактури премине 51 130 евро за 12 последователни месеца, вие сте длъжни да се регистрирате.
Това задължение е включено във вашето абонаментно счетоводно обслужване!

Да, напълно възможно е. Можете да регистрирате фирмата си по ДДС доброволно още при самото ѝ създаване, без значение от текущия ѝ оборот.
Това е изгодно, ако планирате големи първоначални инвестиции (за да си възстановите платения данък за техника, стока или ремонт) или ако клиентите ви ще са други ДДС-регистрирани фирми. Имайте предвид, че след регистрацията възниква задължение за ежемесечно подаване на ДДС декларации.
Не предприемайте това действие без консултация със вашия счетоводител!

Да, в определени случаи. Доброволната регистрация е изгодна за вас, ако:
Работите с фирми (B2B): Бизнес клиентите ви ще могат да си възстановяват начисления от вас ДДС, което ви прави предпочитан партньор.
Имате големи начални разходи: Искате да си върнете ДДС-то за закупени машини, софтуер, стоки за склад или офис оборудване.
Ако клиентите ви са крайни потребители (физически лица), регистрацията по-скоро не е препоръчителна, тъй като ще се наложи да оскъпите цените си с 20%.
Отново не го правете преди да сте направили абонамент за счетоводни услуги!

Зависи от типа на клиентите ви и структурата на разходите ви:
По-добре е БЕЗ ДДС: Ако сте малък бизнес (например фризьорски салон, малко квартално магазинче, личен консултант) и продавате на крайни клиенти (физически лица). Така цените ви ще са с 20% по-ниски от тези на конкурентите ви с ДДС регистрация, а и счетоводното ви обслужване ще е по-лесно.
По-добре е С ДДС: Ако работите с корпоративни клиенти (които изискват ДДС фактури, за да ги ползват като разход) или имате сериозен износ. Регистрацията е изгодна и ако купувате стоки/услуги от ДДС-регистрирани доставчици, за да си връщате данъка.

Обикновено не. Тъй като крайните клиенти (физическите лица) не могат да възстановяват ДДС, начисленият данък е директно оскъпяване за техния бюджет.
Ако се регистрирате доброволно, ще се изправите пред два неизгодни избора:
Да увеличите цените си с 20% – което може да накара клиентите ви да отидат при нерегистрирани конкуренти.
Да запазите цените същите – което означава, че ще платите ДДС от своя джоб и ще намалите чистата си печалба с близо 17% (тъй като данъкът става част от досегашната ви цена).

Отговор: Да, почти винаги. Когато вашите клиенти са ДДС-регистрирани фирми (B2B), данъкът за тях е неутрален – те ще ви платят ДДС, но след това ще си го възстановят от държавата като данъчен кредит.
За вас това носи две големи ползи:
Конкурентоспособност: Изглеждате като сериозен и равностоен бизнес партньор.
Спестяване на разходи: Вие също получавате право да си възстановявате ДДС за всички ваши фирмени покупки (техника, наеми, консумативи), но това ще кажат вашите счетоводители.

Не е задължително, но имате два основни варианта за действие при определяне на вашите цени и данъци:
Да добавите 20% ДДС върху цената си: Крайната цена се оскъпява. Това е стандартен подход, ако клиентите ви са фирми, които също ползват счетоводни услуги и ще си възстановят данъка без проблем.
Да запазите крайната цена същата: В този случай данъкът се удържа от досегашната ви цена. Това означава, че ще получавате с 16.67% по-малко чист приход за себе си.
Преди да вземете това решение за бизнеса си, е препоръчително да се направи анализ на клиентите и пазара чрез професионално счетоводство.

Не, има три основни групи изключения:
Намалена ставка (9%): Прилага се за хотелско настаняване, книги (хартиени и електронни), учебници и някои бебешки храни и стоки.
Сделки с чужбина (0% или без данък): При износ на стоки извън ЕС или когато предоставяте услуги на чуждестранни фирми (тогава данъкът се начислява от получателя в неговата държава).
Освободени доставки: Ако извършвате медицински услуги, лицензирано образование или финансови услуги, вие не дължите ДДС за тях.

Декларирането на ДДС се извършва ежемесечно, а крайният срок за плащане е до 14-то число на следващия месец. Това е едно от основните задължения, които се проследяват при абонаментното счетоводно обслужване.
Сумата за внасяне към НАП се определя по формулата: [ДДС, събрано от клиентите ви] – [ДДС, платено за вашите покупки] = ДДС за плащане
Ако сте събрали повече данък, отколкото сте платили по фактури за разходи, внасяте разликата на държавата.
Ако е обратното – имате ДДС за възстановяване.

Защото по закон ДДС става дължим в момента на издаване на фактурата или предаване на стоката/услугата, а не при получаване на плащането.
Ако издадете фактура на 15-ти януари с падеж след 60 дни, трябва да внесете данъка до 14-ти февруари – седмици преди да получите парите от клиента. Това изисква правилно планиране на вашите данъци и счетоводство, за да се избегне недостиг на пари (касова дупка).

Да, задължително. Докато фирмата ви е регистрирана по ДДС, сте длъжни да подавате документи всеки месец до 14-то число, дори да нямате нито една продажба или покупка.
Това се нарича „нулева декларация“. Неподаването ѝ води до автоматична глоба от НАП, която започва от 250 евро, независимо че фирмата не е работила през месеца.

Това се случва, когато сте платили повече ДДС по фактури за разходи, отколкото сте събрали от продажби към клиенти.
Парите обаче не се връщат автоматично по сметката ви:
Прихващане: Първо сумата се използва за покриване на дължими данъци на фирмата през следващите два месеца.
Изплащане: Ако след този период все още има остатък, НАП ви превежда сумата по банка.
Важно: Искането за възстановяване на ДДС често е повод за бърза данъчна проверка от НАП, за да се потвърди, че разходите ви са реални.

Не за всяка покупка. За да имате право да си върнете ДДС (данъчен кредит), трябва да са изпълнени три златни правила, които всяко счетоводство следи:
Бизнес цел: Покупката трябва да е пряко свързана с икономическата дейност на фирмата ви.
Документ: Трябва да разполагате с оригинална фактура, издадена на името на фирмата ви.
Липса на забрана: Разходът не трябва да попада в забранения от закона за данъци списък (като лични вещи, алкохол, цигари, ресторанти и развлекателни дейности).

Не. Законът изрично забранява ползването на данъчен кредит за определени разходи, дори да са платени с фирмени пари и да имат фактура.
НАП не признава ДДС за:
Представителни разходи: Бизнес вечери в ресторанти, кетъринг, покупка на алкохол, цигари или подаръци за партньори.
Лични нужди: Храна, напитки, дрехи, лична козметика или почивки за собственика/служителите, които не са пряко свързани с работния процес.
Поддръжка на лични активи: Ремонт на личен апартамент или къща на управителя, записани като „офиси“.

Само при определени условия. По закон за стандартни леки коли (до 5+1 места) не може да се ползва ДДС нито за покупката, нито за горивото или ремонтите им.
Можете да си върнете ДДС само ако автомобилът е:
Товарен: Сертифициран е като товарен автомобил (категория N1).
Многоместен (миниван): Има фабрични 6+1 или повече места.
За специфична дейност: Фирмата ви се занимава професионално с транспорт, куриерски услуги, такси, автошкола или отдаване на коли под наем.

Да, почти винаги. Закупуването на лаптопи, компютри, монитори, софтуерни лицензи и телефони са стандартни бизнес разходи, така че начисленият ДДС по тях се признава за възстановяване без проблем.
За какво трябва да внимавате:
Редовна фактура: Трябва да е издадена на името на фирмата ви (ЕООД или ЕДПК) с начислен 20% ДДС.
Корпоративни планове: Договорите за телефон и интернет трябва да са сключени като фирмени абонаменти, а не на името на физическо лице.
Нашата счетоводна къща предлага професионално счетоводно обслужване и изцяло дистанционни счетоводни услуги за София и страната, като ще се погрижим за безпроблемното възстановяване на вашия данъчен кредит. Свържете се с нас!

Да, но при определени условия. Можете да възстановите ДДС за покупки, направени преди официалната регистрация на фирмата (по чл. 74 от ЗДДС), ако отговарят на следните правила:
Наличност на активите: Стоките, материалите или техниката (лаптопи, машини) трябва да са физически налични във фирмата към датата, на която тя се регистрира по ДДС.
Срокове за фактурите: Фактурите за активите трябва да са издадени до 5 години назад (до 20 години за недвижими имоти), а за получени услуги – до 1 месец преди регистрацията.
Без излишна бюрокрация: Вече не се подава специален регистрационен опис в НАП. Старите фактури просто се включват директно в дневника за покупки след регистрацията (в срок до 12 месеца).

Не винаги, но има специфичен праг. Докато фирмата ви не е регистрирана по ДДС, можете да купувате стоки от ЕС до обща стойност 10 226 евро в рамките на календарната година.
Преди сделка, с която надхвърляте този лимит, сте длъжни да подадете документи за регистрация в НАП поне 7 дни по-рано. Правилното следене на тези прагове е важна задача за вашето счетоводство, за да избегнете глоби и неочаквани данъци.

Правилата зависят от това дали клиентите ви са чуждестранни фирми (B2B), или физически лица (B2C):
Продажби към ФИРМИ в ЕС (B2B):Ако продавате услуги (дизайн, маркетинг, софтуер): Задължително трябва да се регистрирате по ДДС (по чл. 97а от ЗДДС) още при 0 евро оборот, преди първата фактура.
Ако продавате стоки: Нямате задължителна регистрация. Продажбите ви се трупат към стандартния български праг от 51 130 евро.
Продажби към ФИЗИЧЕСКИ ЛИЦА в ЕС (B2C):Тук важи специален праг от 10 000 евро за дистанционни продажби. Повече за него можете да прочетете в секция 6. Онлайн магазини, платформи и OSS.

Най-често не, но зависи от вида на продажбата:
При услуги (софтуер, маркетинг, дизайн, консултации): Ако клиентът ви е фирма от ЕС, САЩ или друга държава, българско ДДС НЕ се начислява. Във фактурата се вписва текстът „чл. 21, ал. 2 от ЗДДС – обратно начисляване“ (или reverse charge).
При стоки: Данъкът е 0%, само ако стоката физически напуска пределите на България и разполагате с митнически или транспортни документи, доказващи износа.
Важно: Преди да фактурирате към фирма в ЕС, винаги проверявайте дали нейният ДДС номер е валиден в европейския регистър VIES.

Ако клиентът ми в чужбина е физическо лице, какво става с ДДС?
Отговор: Правилата зависят от това къде живее клиентът и какво му продавате:
Клиент извън ЕС (например САЩ, Великобритания): Без значение дали продавате стоки или услуги, българско ДДС НЕ се начислява.
Клиент в рамките на ЕС:При стандартни услуги (консултации, преводи и др.): Начислявате 20% българско ДДС (ако фирмата ви е регистрирана по общия ред).
При онлайн магазини (стоки) или дигитални услуги (SaaS, онлайн курсове): Важи общият европейски праг от 10 000 евро на година. Под този праг начислявате българско ДДС, а над него – ДДС ставката на държавата на купувача чрез системата OSS.
💡 Напомняне: Ако купувачът е чуждестранна фирма (а не физическо лице), българско ДДС не се начислява (прилага се обратно начисляване) – вижте предходния въпрос.

Да, почти винаги и без значение от оборота ви. Ако фирмата ви не е регистрирана по ДДС, но купува услуги от чуждестранна компания (от ЕС или трета страна), сте длъжни да направите ДДС регистрация (по чл. 97а) поне 7 дни преди плащането.
Най-честите примери за такива покупки са:
Реклама във Facebook, Instagram, LinkedIn или Google Ads;
Месечни абонаменти за софтуер (Zoom, Canva, Shopify, Microsoft, Mailchimp);
Хостинг услуги и домейни от чуждестранни платформи.

Да, задължително, дори бюджетът ви за реклама да е само 1 евро.
Meta (Facebook/Instagram) и Google издават фактурите си от Ирландия без начислено ДДС. Тъй като получавате услуга от ЕС, законът ви задължава да се регистрирате по чл. 97а от ЗДДС преди първото плащане и да начислите българско ДДС от 20% върху сумата на рекламата.
⚠️ Важно: Тази регистрация не ви дава право на данъчен кредит (връщане на данъка). Това означава, че разходът ви за реклама реално се оскъпява с 20%, които трябва да внесете по сметката на НАП до 14-то число на следващия месец.

Да, ако доставчикът е чуждестранна компания.
Плащането за софтуер, хостинг, домейни или облачни абонаменти (SaaS) от чужбина е внос на услуга. Без значение дали сумата е 5 евро за Zoom или Canva, или по-голяма за Microsoft 365, AWS, Hetzner или Mailchimp, вие сте длъжни да се регистрирате по чл. 97а от ЗДДС преди покупката.
Изключение: Не дължите регистрация, ако купувате същите услуги от български партньори/доставчици, които ви издават фактура с начислено 20% ДДС.

Това е т.нар. „частична“ или „ограничена“ ДДС регистрация. Имате валиден ДДС номер, но с много по-различни правила от стандартната регистрация:
НЯМАТЕ право да начислявате 20% ДДС върху фактурите към българските си клиенти.
НЯМАТЕ право да си връщате ДДС за купените стоки, техника или услуги (нямате данъчен кредит).
ДЛЪЖНИ СТЕ да подавате декларации всеки месец и да плащате 20% ДДС върху сумата на купените услуги от чужбина (реклама, софтуер).
Ако фирмата ви се разрасне и премине прага от 51 130 евро, преминавате към стандартна („пълна“) ДДС регистрация.

Не. Тъй като регистрацията по чл. 97а е специална (частична), вашето дружество (ЕООД или ЕДПК) продължава да издава фактури към български клиенти без ДДС. Задължение за начисляване на ДДС у нас възниква само ако преминете прага от 51 130 евро облагаем оборот в рамките на календарната година и се регистрирате по общия ред. Нашата счетоводна къща предлага модерно онлайн счетоводство и професионални счетоводни услуги за София и страната – свържете се с нас, за да следим вашите прагове и данъци сигурно!

Зависи от типа на клиентите ви:
Да, ако работите с фирми (B2B): Изберете общия ред. Вашето ЕООД или ЕДПК ще може да възстановява начисления ДДС за всички разходи (техника, реклама, софтуер), а за корпоративните ви клиенти данъкът е неутрален.
Не, ако работите с физически лица (B2C): Изберете чл. 97а, за да не се налага да оскъпявате цените си с 20% ДДС за крайните потребители в България.
Нашата счетоводна къща предлага модерно онлайн счетоводство и професионални счетоводни услуги за София и страната – свържете се с нас, за да направим анализ и да оптимизираме вашите данъци!

Разликата е в обема на правата за вашата фирма:
Регистрация по чл. 97а (специална): Служи главно за сделки с ЕС партньори. Фактурирате без ДДС в България, но нямате право да си възстановявате данък за покупките.
Регистрация по общия ред (пълна): Задължително начислявате 20% ДДС върху продажбите си у нас, но имате право на данъчен кредит (възстановявате си ДДС за всяка бизнес покупка).
Нашата счетоводна къща предлага съвременно онлайн счетоводство и пълно счетоводно обслужване за София и страната – свържете се с нас, за да управляваме вашите ДДС процедури и данъци без грешки!

Да, напълно. Пълната ДДС регистрация по избор (доброволна) покрива и изцяло заменя нуждата от частична регистрация по чл. 97а.
⚠️ Важно за сроковете: Трябва да стартирате процедурата за пълна регистрация преди първото си плащане за чуждестранна реклама или софтуер. Процедурата в НАП отнема около 7-10 дни – изчакайте тя да приключи окончателно, преди да стартирате дейност, за да избегнете сериозни глоби.
Свържете се с нашата счетоводна къща за експресни счетоводни услуги за София и страната, за да подготвим документите ви навреме!

Свържете се със Стоеви Консулт ООД възможно най-бързо. Тъй като чуждестранните платформи автоматично докладват плащанията в НАП чрез VIES системата, нарушението рано или късно ще бъде засечено.
Какви са стъпките за спешна реакция:
Спрете плащанията: Преустановете новите трансакции към чужбина от фирмата си (ЕООД или ЕДПК), докато не се регистрирате.
Анализ и регистрация: Нашата счетоводна къща ще изчисли точната дата на закъснението, ще подаде заявлението по чл. 97а и ще декларира изпуснатите периоди, за да избегнете най-тежките глоби от НАП.
Ние предлагаме професионални счетоводни услуги за София и страната за бързо разрешаване на всякакви ДДС казуси – доверете ни се!

Свържете се със счетоводител възможно най-бързо. Тъй като чуждестранните платформи автоматично докладват трансакциите в НАП чрез системата VIES, пропускът няма да остане незабелязан.
Ето какви стъпки трябва да предприемете веднага:
Спрете плащанията: Преустановете новите плащания за реклама или абонаменти от фирмата, докато не се регистрирате.
Анализ на закъснението: Ние ще установим точната дата, на която е трябвало да бъде направена регистрацията по чл. 97а, и размера на пропуснатия данък.
Регистрация и изчистване: Подава се заявление за регистрация в НАП. За миналите плащания се начислява пропуснатото ДДС от 20% с лихвите за закъснение, за да се прекрати трупането на нарушения.

Да, законът предвижда две основни санкции от НАП при пропускане на срока:
Имуществена санкция за закъсняла регистрация: От 250 до 2 500 евро (по чл. 178 от ЗДДС).
Глоба за неначислен данък: В размер на самите 20% ДДС върху платената реклама/услуга, но не по-малко от 250 евро (по чл. 180 от ЗДДС).
💡 Счетоводен съвет: Ако сумите са малки, нарушението е първо и бюджетът не е ощетен, ние като счетоводители можем да обжалваме санкцията и да поискаме тя да бъде заменена само с предупреждение (като „маловажен случай“ по чл. 28 от ЗАНН).

Пред НАП отговорността винаги се носи от фирмата, дори грешката да е изцяло на счетоводителя ви. Глобата се налага на юридическото лице.
Какви са стъпките за справяне със ситуацията:
Проверете информацията: Дали сте изпратили банковите извлечения навреме? Ако счетоводителят не е знаел за трансакциите към чужбина, той няма как да реагира.
Прегледайте договора си: Професионалните счетоводни кантори имат застраховка и носят финансова отговорност за глоби, наложени по тяхна вина.
Потърсете проактивно обслужване: Ако пропускът е от некомпетентност на счетоводителя, е време да смените обслужващата кантора с такава, която следи законите и дейността ви проактивно.

Не веднага. Задължението на фирмата ви (ЕООД или ЕДПК) зависи от това къде се намират клиентите ви:
Продажби в България: Следите облагаемия праг от 51 130 евро в рамките на календарната година.
Продажби към физически лица в ЕС: Следите общия европейски праг от 10 000 евро (при преминаването му се регистрирате по режима OSS и начислявате ДДС ставката на купувача).
Чуждестранни разходи: При ползване на Shopify, чужд хостинг или платени плъгини дължите предварителна регистрация по чл. 97а.
Нашата счетоводна къща предлага модерно онлайн счетоводство и професионално счетоводно обслужване на онлайн магазини за София и страната – свържете се с нас!

Да, абсолютно задължително, още от първия ден. Тъй като получавате услуги от чуждестранни платформи (Etsy е в Ирландия, Amazon – в Люксембург), вие плащате такси за листинг и комисиони. Законът изисква вашето дружество (ЕООД или ЕДПК) да има ДДС регистрация по чл. 97а преди извършване на първата продажба, за да можете да самоначислявате ДДС върху тези комисиони. Нашата счетоводна къща предлага професионални счетоводни услуги и надеждно счетоводно обслужване на онлайн магазини за София и страната – свържете се с нас за съдействие!

Да, много често това е по-изгодният вариант за фирмата ви (ЕООД или ЕДПК). Пълната ДДС регистрация по общия ред ви дава следните предимства:
Възстановяване на ДДС: Имате право да си връщате 20% ДДС за всички разходи по бизнеса – закупени стоки, материали, реклами и самите такси на платформата.
Износ с 0% ДДС: Продажбите извън ЕС (например в САЩ) са с нулева ставка, но запазвате правото си на данъчен кредит за разходите в България.
Свържете се с нашата счетоводна къща за професионално счетоводно обслужване на онлайн магазини за София и страната, за да изберем най-подходящия модел за вашите данъци!

Да, задължително. За данъчните размерът на оборота няма значение, когато получавате услуги от чужбина. Дори при една продажба за 10 евро в Etsy, удържаната комисиона ви задължава да регистрирате фирмата си (ЕООД или ЕДПК) по чл. 97а. Освен това НАП следи преводите от платформи като PayPal и Payoneer по банковите сметки и лесно засича нерегистрирани търговци. Нашата счетоводна къща предлага модерно онлайн счетоводство и бързи счетоводни услуги за София и страната – свържете се с нас за консултация!

OSS (One Stop Shop) е режимът „Едно гише“ за ДДС в рамките на ЕС. Той е задължителен за онлайн магазини и дигитални бизнеси на вашето ЕООД или ЕДПК (SaaS, е-курсове, стоки), които продават на крайни клиенти (B2C) в ЕС и надвишат прага от 10 000 евро за календарна година. OSS ви спестява отделни ДДС регистрации в Германия, Франция или Испания – отчитате и плащате целия европейски данък накуп пред НАП в България чрез тримесечни декларации. Нашата счетоводна къща предлага професионално счетоводно обслужване на онлайн магазини за София и страната, включително пълно администриране по OSS – свържете се с нас!

Зависи от общите продажби на фирмата ви (ЕООД или ЕДПК) към краен клиент (B2C) в ЕС за календарната година:
Под прага от 10 000 евро: ДДС се плаща в България по нашенската ставка от 20% и се декларира по стандартния месечен ред.
Над прага от 10 000 евро: ДДС се дължи в държавата на купувача (по тяхната ставка), като отчитането и плащането стават пред НАП чрез режима OSS на тримесечие.
Забележка: Прагът от 10 000 евро е общ сбор за целия ЕС, а не за всяка страна поотделно.
Нашата счетоводна къща предлага модерно онлайн счетоводство за София и страната с автоматизирано следене на европейските ви поръчки – свържете се с нас за първокласни счетоводни услуги!

Да, това е общият европейски праг от 10 000 евро за календарна година (текущата и предходната).
В този праг влизат:
Всички доставени стоки до краен клиент (физическо лице) в целия ЕС.
Всички продадени дигитални услуги (SaaS, е-книги, курсове) към европейски граждани.
Забележка: Всички продажби към чуждестранни фирми с ДДС номера (B2B) се изключват и не се броят за този праг.
Нашата счетоводна къща предлага модерно онлайн счетоводство и професионални счетоводни услуги за София и страната, като следи праговете на вашето ЕООД (или ЕДПК) автоматизирано. Свържете се с нас!.

По принцип не, освен ако не съхранявате стока на склад в чужбина. Ако изпращате продукти директно от България до крайни клиенти в ЕС, системата OSS ви спасява от чуждестранна бюрокрация и плащате ДДС централизирано у нас.
⚠️ Важно изключение (Складове в чужбина и Amazon FBA): Ако държите ваши стоки на склад в друга държава от ЕС (например в Гърция, Румъния или склад на Amazon в Германия), вие сте длъжни да се регистрирате по ДДС в съответната държава. Режимът OSS не покрива складирането на стоки извън България.
Нашата счетоводна къща предлага професионално счетоводно обслужване на онлайн магазини за София и страната, включително за казуси с Amazon FBA и складове в чужбина – свържете се с нас!

Рискувате глоби от чуждестранните данъчни служби и двойно данъчно облагане на фирмата ви (ЕООД или ЕДПК).
Ако сте надвишили прага от 10 000 евро, но нямате регистрация по OSS:
Дължите ДДС на държавата на купувача (с лихви за закъснение) и подлежите на глоби по техните закони.
Трябва да внесете дължимия чужд данък, а след това да искате от НАП възстановяване на погрешно платения 20% български данък (бавно производство, свързано с данъчна ревизия).
Свържете се с нашата счетоводна къща за професионални счетоводни услуги за София и страната – ние ще анализираме казуса и ще коригираме пропуските законно и бързо!

Реагирайте бързо, за да спрете натрупването на глоби от чуждестранните данъчни служби. Нашите стъпки за изправяне на вашето ЕООД (или ЕДПК):
Данъчен одит: Нашата счетоводна къща ще локализира точния момент на надхвърляне на прага и продажбите след него.
Задействане на OSS: Извършваме спешна OSS регистрация и декларираме пропуснатите трансакции в НАП.
Възстановяване на ДДС: Подаваме искане за прихващане или връщане на погрешно внесения у нас 20% български ДДС за същите сделки.
Свържете се с нас за първокласни счетоводни услуги и надеждно счетоводно обслужване на онлайн магазини за София и страната!

Да, корекциите се правят лесно, но по специфичен ред.
За разлика от стандартното ДДС в България, при режима OSS не се подава нова коригираща декларация за миналия отчетен период.
Как се прави: Корекциите (добавяне на пропуснати суми или намаляване на декларирани) се вписват директно в текущата (следващата) OSS декларация. В нея се посочват разликите с знак плюс или минус, като се реферира към съответния минал период и държава. Имате право на такива корекции до 3 години назад.

Да, НАП ще ви регистрира служебно със задна дата и последствията са тежки:
Плащате ДДС от джоба си: Дължите 20% ДДС върху всички свои продажби от деня, в който е трябвало да сте регистрирани. Тъй като не сте го начислили на клиентите си тогава, сега го плащате от собствения си джоб.
Глоби и лихви: Налага се имуществена санкция в размер на самия неначислен данък (но не по-малко от 250 евро), плюс лихви за просрочието.
Съвет: Не чакайте НАП да ви открие служебно. Подайте заявление сами възможно най-бързо, за да минимизирате щетите.

Пред НАП отговорността винаги е на вашата фирма. Глобите, лихвите и начисленият със задна дата данък се дължат от дружеството, независимо чий е пропускът.
Какво трябва да направите в тази ситуация:
Проверете отчетите: Дали сте предавали редовно и навреме всички банкови извлечения и продажби? Без тях счетоводителят няма как да следи оборота ви ежедневно.
Прегледайте договора си: Сериозните счетоводни кантори имат сключена професионална застраховка и по договор възстановяват наложените глоби, ако грешката е изцяло тяхна.

Да, дължите данъка, но с една важна подробност, която намалява загубите ви:
Благодарение на съдебната практика на ЕС, ДДС за миналия период се изчислява като включен в договорената цена (т.е. 16.67% от общата получена сума), а не се начислява допълнително с 20% отгоре върху нея.
Пример: Ако сте продали нещо за 120 евро, дължимото ДДС към НАП ще бъде 20 евро, а не 24 евро.
Въпреки това облекчение, тъй като не сте начислили и взели този данък от клиента си тогава, вие ще трябва да го платите изцяло от собствения си джоб.

Поискайте от него справка за облагаемия оборот за последните 12 месеца.
Следенето на прага от 51 130 евро не се прави на база календарна година, а се изчислява всеки месец за 12-месечен период назад (плаващ оборот). Ако счетоводителят ви няма готовност да ви покаже тази справка във всеки един момент, съществува риск да изпусне 7-дневния срок за регистрация.
Ако имате съмнения, винаги можете да ни потърсите за бърз независим одит на оборота на вашата фирма.

Това означава, че НАП е открила пропуска ви и ви е регистрирала принудително.
Ето какво трябва да предприемете незабавно:
Начисляване на ДДС: От датата на връчване на акта за регистрация сте длъжни да издавате фактури с начислено ДДС към клиентите си.
Обжалване (до 14 дни): Имате право да обжалвате акта пред директора на ОДО в НАП, ако смятате, че инспекторите са сгрешили при изчисляване на облагаемия ви оборот.
Покриване на миналия период: Трябва да се подготвите за внасяне на невнесения данък и лихви за периода на закъснението.

Не се паникьосвайте, но и в никакъв случай не игнорирайте писмото.
Обикновено това е покана да представите документи, защото софтуерът на НАП е засякъл банкови преводи или касови обороти, близки до прага за регистрация.
Ето какво да направите:
Проверете срока: Обикновено НАП дава 7 или 14 дни за отговор.
Не изпращайте документи сами: Преди да пратите банкови извлечения, се свържете със счетоводител. Ние ще направим бърз одит на реалния ви оборот и ще подготвим писмения отговор към НАП, за да избегнете започването на пълна данъчна ревизия.

Да, и това е най-разумното решение, което можете да вземете.
Ако подадете заявление за регистрация сами (макар и със закъснение), преди НАП да е стартирала официална проверка срещу вас:
Избягвате пълна данъчна ревизия: При доброволно подаване НАП рядко стартира тежки ревизии на фирмата и личните ви сметки за 5 години назад.
Спирате трупането на лихви: Спирате натрупването на наказателни лихви върху неначисления данък.
Контролирате процеса: Ние ще изчислим точните дати и ще внесем документите изрядно, което често смекчава евентуалните санкции.

Да, ако оборотът ви за последните 12 месеца е под 51 130 евро.
Дерегистрацията е доброволно право, но изисква внимателно планиране от кантора за счетоводни услуги заради един сериозен разход:
⚠️ Данък върху стоката и активите (чл. 111 от ЗДДС): При отписване от ДДС, вие дължите на държавата 20% данък върху стойността на всички налични активи, машини и стоки в склад, за които някога сте ползвали данъчен кредит.
Препоръка: Преди да подадете заявление към НАП, ние ще изчислим дали няма да се наложи да платите сериозна сума за останалите ви стоки.

Не винаги. Това зависи изцяло от начина, по който сте се регистрирали първоначално:
Ако регистрацията е била задължителна (по оборот): Да, можете да подадете заявление веднага щом плаващият ви оборот за последните 12 месеца падне под 51 130 евро.
Ако регистрацията е била доброволна (по избор): Законът ви задължава да останете в системата на ДДС поне 12 до 24 месеца (в зависимост от месеца на регистрацията), преди да имате право на отписване.
Ние предлагаме професионални счетоводни услуги и можем да проверим точния статус на фирмата ви, за да не получите отказ от НАП.

Държавата приема, че ги „продавате на себе си“ и ви задължава да платите 20% ДДС върху тях.
Това е най-големият скрит разход при излизане от ДДС. Вие дължите данък върху:
Всички налични стоки в склад по тяхната доставна цена;
Всички машини, компютри, автомобили и активи по тяхната текуща балансова стойност (ако при купуването им сте ползвали данъчен кредит).
Преди стартиране на процедурата, нашият екип за счетоводни услуги ще направи одит на активите ви, за да изчислим точната сума на данъка и да избегнете неприятни изненади в ревизионния акт.