ЧЗВ за данъци, осигуровки…..за майстори, фрийлансъри и свободни професии? Счетоводни услуги? Цени?

1.        Трябва ли задължително да се регистрирам като свободна професия, ако майсторът/фрийлансър извършва услуги нерегулярно?

Да, когато майсторът извършва дейност за своя сметка, без трудово правоотношение и с някаква постоянност, най-правилно е да се регистрира като лице упражняващо свободна професия или поне да декларира дейността си пред НАП. Това осигурява законово покритие — както по отношение на данъка върху доходите, така и по отношение на осигуровките.

•             Ако дейността е наистина еднократна, може да се обмисли и друго решение, но рискът да се попадне в нарушение е реален.

2.        Как изглежда отчетът на приходи за майстор-свободна професия?

Майстор, който е със статут на свободна професия, трябва да документира своите приходи — чрез издадена фактура или друг документ, който съдържа реквизити като име/адрес на клиента, описание на услугата, сума, дата. Тъй като не е търговец по Търговския закон, може да се използва опростена отчетност.

•             В края на годината се подава годишна данъчна декларация, в която се включват всички приходи и разходи, или се ползва нормативно признат разход (за свободните професии) за изчисляване на данъчна основа.

3.        Какви са минималните изисквания за осигуряване като самоосигуряващо се лице (майстор)?

Като самоосигуряващо се лице майсторът трябва да избере осигурителен доход, който не може да бъде по-нисък от определен от държавата минимален праг. При тази доходна база се изчисляват здравните, пенсионните и други осигуровки. Минималния осигурителен праг за 2015 година е 1077 лева или дължими осигуровки около 350 лева.

•             Ако няма приходи — дейността се извършва, но не е спряна, осигуровките пак трябва да се плащат на минимален доход, което е важен момент за майсторите, които имат по-слаби периоди.

4.        Кога се дължи регистрация по ДДС за майстор-свободна професия?

Регистрацията по Закона за данък върху добавената стойност (ЗДДС) става задължително, ако за последните 12 месеца оборотът надхвърли 100 000 лв. или ако се извършват определени доставки/услуги.

•             Доброволната регистрация е възможна и може да е изгодна, ако клиентите са фирми и желаят да приспадат ДДС. Но с ДДС се увеличава и административната тежест — фактуриране, подаване на декларации и др.

5.        Мога ли да работя едновременно по трудов договор и като свободна професия майстор?

Да, това е допустимо — майсторът може да е на трудов договор при едно лице и да извършва дейност и като лице упражняващо свободна професия при друго. В този случай той трябва да се регистрира като самоосигуряващо се лице и да подаде декларации по свободната професия. Важно е обаче да се следи за правилата за осигуряване и данъчно облагане — например дали доходите сумирани надхвърлят определени прагове.

•             Важно е да се води ясно разделение между дейностите, приходите и отчетността.

6.        Какви разходи мога да приспадам при свободна професия?

За свободните професии законът предвижда нормативно признати разходи — например 25 % от приходите като разходи за дейността, без да е нужно да се доказват с фактури.

•             Ако реалните разходи са по-големи и могат да се докажат, тогава може да се разгледа вариант с дружество или друга правна форма. Но за простота мнозина свободни професионалисти използват тази нормативна база.

7.        Каква е годишната данъчна декларация и кога трябва да се подаде?

Лицата упражняващи свободна професия трябва да подадат годишна данъчна декларация по Закон за данъците върху доходите на физическите лица (ЗДДФЛ) — до 30 април за предходната календарна година.

•             В нея се включват данъчно облагаемите доходи, осигуровките, направените разходи (или нормативно признати такива) и се изчислява дължимият данък върху печалбата. Пропускането на срока може да доведе до санкции.

8.        Какво се случва, ако имам месец без приходи — трябва ли да плащам осигуровки?

Да — ако дейността не е прекратена официално, майсторът трябва да плаща осигуровки върху избрания доход (поне минималния).

•             Ако дейността се прекрати или е прекъсната — тогава се декларира това към НАП и се променят обстоятелствата, което може да доведе до спиране на плащанията. В противен случай се натрупват задължения.

9.        Мога ли да издавам фактура без да съм регистриран по ДДС?

Да — лице упражняващо свободна професия може да издава фактура дори без регистрация по ДДС. Обаче ако е регистрирано по ДДС — фактурата трябва да отговаря на изискванията за ЗДДС.

•             При работа с фирмен клиент е добре да уточните дали клиентът изисква фактура с ДДС или не. Ако не сте регистрирани по ДДС, вие не начислявате ДДС, но клиентът може да не може да приспадне данъчен кредит.

10.      Какво трябва да съдържа фактурата, която издавам като майстор-свободна професия?

Фактурата трябва да съдържа задължителни реквизити: дата, номер на фактура, Вашите данни (име, адрес, ЕГН/БУЛСТАТ ако е регистрация), данни на клиента (име/фирма, адрес, ЕИК/БУЛСТАТ ако е фирма), описание на услугата, стойност, ставка, ако има ДДС — сумата и ставката, както и начин на плащане.

•             Също така, ако не е фактура — друг документ, който регистрира приход, трябва да е подписан и съхранен.

11.      Какво се случва ако не спазя сроковете за подаване на декларации или не платя осигуровките?

Неспазването на сроковете може да доведе до глоби и наказателни лихви от страна на НАП. В случай на липса на осигуряване – лицето може да загуби право на пенсия, обезщетения при болест и майчинство.

•             За майстор-фрийлансър е важно да има навременно счетоводно обслужване и да се следят сроковете – самостоятелната дейност често е по-рискова от гледна точка на административното обслужване.

12.      Как да избера правилната правна форма — свободна професия или регистриране на ЕТ/ЕООД?

Ако дейността е малка, с ограничени приходи и няма намерение за голям растеж — форма на свободна професия е удобна: по-лесно е, по-ниски разходи за регистрация и отчетност.

•             Ако обаче очаквате високи приходи, имате нужда от фирма, работите с корпоративни клиенти и желаете ограничена отговорност — регистрирането на ЕТ или ЕООД може да е по-подходящо. Винаги е добре да се консултирате със счетоводител.

13.      Как мога да оптимизирам данъците и осигуровките като майстор-свободна професия?

Оптимизацията включва избор на минимален допустим доход за осигуряване, използване на нормативно признати разходи, правилно и навременно счетоводство, и — ако е нужно — регистриране по ДДС или преминаване на правна форма.

•             Важно е обаче това да се прави легално и да се спазват изискванията — нелегални методи с цел избягване на данъци са рискови и могат да доведат до санкции.

14.      Какви са новите правила или промени през 2025 г., които майстор-свободна професия трябва да знае?

През 2025 г. минималният осигурителен доход е актуализиран (поради промени в закона) в размер 1077 лева и това променя и размера на минималните осигурителни вноски – около 350 лева.

•             Също така, праговете за ДДС и други параметри могат да бъдат преразглеждани, така че е важно да се следят годишните наредби и постановления. Също така цифровизацията и електронният обмен на данни между счетоводители и държавни органи се ускоряват.

15.      Мога ли да спра дейността си като свободна професия и какво се случва тогава?

Да — може да се прекрати дейност като свободна професия, като се подаде заявление за прекратяване в регистър БУЛСТАТ и се информира НАП за прекратяване на самоосигуряващото се лице. След това не се дължат осигуровки за дейността (освен ако има други основания за осигуряване).

•             Но важно е да се направят всички необходими действия — подаване на декларации, приключване на счетоводството и изчистване на задължения, за да няма „висящи“ задължения и да се осигури коректно прекратяване.

16. Да наема ли счетоводна кантора за необходимите ми данъчни и счетоводни услуги?

Защо да се вълнувате от тези и още хиляди въпроси като можете да наемете специализирана Счетоводна къща като „Стоеви консулт“ ООД необходимите ви счетоводни услуги и срещу такса от 200 лева месечно да не рискувате глоби, санкции и неприятности.

Посетете нашия УЕБ сайт – schetovodniuslugi.bg за повече информация и контакти с нас.

Да не говорим за загубеното време в област, която е сложна и необятна!

Не се колебайте да се свържете с нас – БЕЗПЛАТНО Е!